【课程大纲】

第一模块房地产业营改增该关注哪些问题






1.�正在以及将要实施的财税体制改革对于房地产企业有哪些影响？


2.�建筑业、房地产业营改增纳税模式和现行营业税政策有哪些不同？还会差额纳税吗？


3.�增值税的适用税率和征收率有多少？房地产企业可能涉及到增值税哪些税率？


4.�营改增对建筑业、房地产业财务指标及净利润有何影响？如何评价税负变化？


5.�营改增对建筑业、房地产业经营预算工作有何影响？现行预算体系会如何变化？


6.�卖房赠冰箱、空调算不算混业经营？适用税率？


7.房地产开发各个阶段哪些能取得哪些专用发票？哪些能或不能抵扣？


8.营改增后房地产纳税义务发生时间有无变化？对于工程款结算有无影响？






第二模块房地产业应关注的营改增若干风险问题






1.�房地产企业应该办理一般纳税人吗？假如有增值税业务是再设公司还是分账核算？


2.�营改增后无处躲藏的现有赠送业务如何处理？


3.�房地产营改增后发生正常损耗、非正常损失如何处理？


4.�增值税中固定资产和材料纳税处理有无区别？


5.�营改增后销售旧设备、新设备该如何纳税？有无分别？


6.�营改增后销售旧房、新房、在建房该如何纳税？


7.�营改增后自行出租开发产品该如何纳税？


8.�营改增前哪些准备工作是必需的？如何提前谋划营改增纳税之道？


第三模块房地产企业成本分摊与核算技巧





1.企业内部管理、企业所得税和土地增值税三者之间成本核算要求有无区别？


2.成本核算的一般路径有何顺序？


3.成本核算对象与企业内部项目辅助核算之间有无联系？


4.成本对象如何确定？如何编制成本对象确定报告？


5.共同成本、费用如何分摊？有哪些原则？


6.企业所得税和土地增值税共同成本分摊原则一致吗？


7.商业层高系数能否用到企业内部管理？能否用到企业所得税？


8.如何结转完工成本？


9.不同期间共同成本一定可以分摊吗？


10.各成本项目核算的具体内容有哪些？


11.如何让合同管理起到成本核算的作用？


12.计税成本与成本核算终止日有何关系？


13.土地出让和转让对成本的影响


14.先拿地后加名与共同拿地合作建房的成本有无区别？


15.耕地占用税算不算开发成本？


第四模块专家现场互动