【课程大纲】

第1天�


导入�中国房地产发展环境与政策导向解读


-�央企曝房企欠缴土地增值税3.8万亿为哪般？


-�解析当前中国房地产的发展环境


-�房地产行业财税政策抢先看


一、前期报批报建阶段的纳税筹划


-�房地产企业取得土地使用权缴纳契税的依据


-�企业合作建房怎样纳税，可否享受税收优惠？


-�前期开发成本费用归集


-�不同的土地取得模式对税收影响


二、不同开发模式涉税风险分析与筹划


-�住宅地产涉税问题分析与筹划


-�哪些住宅地产可以享受税收优惠政策？


-�特殊住宅的土地增值税应该如何筹划


-�普通住宅的售价是否越高越好？


-�如何对不同类型的住宅提升税收筹划空间


-�预售商品房的会计核算与纳税要求


-�销售和装修分离筹划节税是否有效


-�商业地产的税收筹划之道


-�商业开发模式的分类与主要特点


-�商业开发模式涉及的税收风险解析


-�应该如何进行商业地产的税收筹划


案例分析：


-�案例1：在不同商业模式下的标杆性房地产集团纳税筹划


-�案例2：房地产企业合作开发如何才能降低税收成本，利润分配最大化


-�案例3：房地产企业在报批报建阶段的财务预算应该如何建立？


拓展应用：


-�应用1：实战演练，根据宏观经济政策，讨论房地产企业的关注焦点


第2天


三、融资环节中的涉税风险与筹划


-�增资扩股、割股套现税收揭秘


-�财务费用利息如何左右增值额和增值率


-�销售房产比较：以房产作投资，再转让股权


-�各种融资模式税负比较


-�私募股权融资涉税实例分析


四、销售阶段的纳税筹划


-�精装房与毛坯房销售哪种方式更节税？


-�房地产企业销售普通标准住宅应当如何定价？


-�现房销售条件及会计核算处理


-�代收款项（营业税、所得税、土地增值税）


-�异地销售税收风险的规避


-�销售房产比较：以房产作投资，再转让股权


-�预租与租金收入的税务处理


-�项目清盘时怎样进行企业所得税的清算


五、税务稽查重点内容与风险防范


-�如何做好土地增值税清算


-�纳税实务的检查及税务处理


-�税务筹划的风险分析


-�企业税务筹划与风险控制的平衡


-�税务稽查的新动态


案例分析：


-�案例4：商业地产售后回购与回租中的纳税筹划


-�案例5：房地产企业如何避免被列为稽查对象


-�案例6：房地产企业采用分期收款方式、赊销方式、委托代销方式、售后回购方式纳税案例解析


拓展应用：


-�应用2:税务稽查重点内容的检查及应对