【学员收获】

�【透视经营状况】掌握重要的财务分析方法，透视企业的经营状况，及时发现问题并给出管理建议


�【做好财务规划】学习如何结合企业战略进行财务规划，做好预算编制、滚动预测等预算管理工作


�【熟练运用工具】掌握运用EXCEL建模的方法，大幅提升工作效率，提升解决复杂财务问题的能力


�【加强实战技能】掌握财务分析、经验决策、预算管理、滚动预测等模型，并熟练融入实践操作中

【课程大纲】

第1天��财务计划、预算与预测


引言——FP&A的角色与价值认知


一、财务计划、年度预算与滚动预测流程


-�财务计划、预算与预测流程的全方位解析


-�FP&A的职责及必须掌握的工作技能


二、年度预算编制的准备工作


-�预算编制与战略规划的整合模型


-�如何将预算落到实处：预算与绩效的挂钩


-�预算控制的制度基础


-�预算编制的组织准备


三、顶层分析、规划及预算的编制方法


-�财务计划的制定——从战略计划开始


-�年度经营环境预测及其对未来计划目标的影响


-�计划的历史依据：销售历史与预算数据库建立


-�如何在切实的假设基础上做预算


-�基于业务链的目标分解


-�年度利润计划、资金计划、采购计划等的制定


-�业务预算表格编制


-�年度预算报表编制:编制方法及其在管理中的应用


四、预算的有效执行与反馈调整


-�执行过程中的控制要点与关键问题


-�预算差异分析的实用技巧与模型


-�滚动预测方法与执行要点


-�预算信息反馈系统构建与预算的及时调整


�案例分析：
-案例1：跨国企业财务计划、预算与预测运作系统范例
拓展应用：
-应用1：建立预算财务模型，编制预算报表
-应用2：预算，预测与实际的差异分析模型
-应用3：每周滚动快速预测演练


第2天��财务分析与应用


五、财务报表精髓


-�财务分析的生命——帮助提升企业价值


-�财务报表分析的逻辑思路与切入点


-�全面分析企业财务状况所需的财务报告体系


六、财务分析的管理应用


-�财务分析如何运用于资产管理


-�DPO/DSO的综合分析


-�存货周转率分析与存货的管理改善


-�财务分析如何运用于降低成本


-�公司成本管控重心分析


-�影响费用的关键因素分析及合理管控


-�财务分析应用于经营业绩改善


-�影响产品销售绩效的因素分析


-�产品业绩考核与产品结构调整


-�投资决策中的财务报表分析


七、财务指标分析与业绩评价


-�纵向分析法——企业盈利情况分析


-�横向分析法——企业成长趋势分析


-�企业的短期活动能力分析


-�现金营运周期与资产周转率分析


-�企业长期偿债能力和流动性分析


-�资本结构、财务安全与稳定程度分析


-�企业的盈利能力分析


-�与销售收入、资产投入有关的利润率指标


-�企业的杠杆应用情况与营运能力分析


-�杜邦分析体系在企业经营和财务管理业绩评价中的运用


案例分析：


-�案例2：80/20产品结构分析与公司产品战略检讨


-�案例3：影响企业成本管控的重点因素分析


拓展应用：


-�应用3：对比分析两大同行业上市公司财务报表，判断公司经营及财务状况，做出投资决策


第3天�工具全景应用与财务模型建立


八、财务建模必备EXCEL技巧


-�公司财务模型的建立流程


-�EXCEL财务建模的步骤


-�EXCEL模型的设计与构建理念


-�常用财务函数运用


-�数据透视表在财务分析中的运用


-�数据透视表分类汇总方法


-�数据透视表灵活度分析方法


-�制作动态数据透视表


-�D函数和模拟运算表�


-�常用D函数设置及应用


-�模拟运算表与D函数的结合运用


九、EXCEL财务建模应用于财务分析


-�高级财务函在财务分析中的作用


-�高级财务函数的功能及应用


-�函数多层嵌套的实际运用


-�财务函数与经营决策分析


-�财务分析模型设计


-�杜邦分析模型建立和使用


-�如何利用杜邦分析模型进行模拟决策


-�利润管理模型设计


-�盈亏平衡分析模型


-�目标利润分析模型


-�流动资金管理模型设计


-�现金流量表自动生成模型


-�应收账款信用模型


案例分析：


-�案例4：财务分析与预测的经典模型


-�案例5：数据透视表与透视图在财务分析中的应用案例


拓展应用：


-�练习3：设立模型进行盈亏平衡分析