【课程背景】

国家税务总局于7月7日又发布《关于修订土地增值税纳税申报表的通知》（税总函〔2016〕309号），房地产企业该如何应对？营改增对于土地增值税有无影响？尚未清算的项目如何清算？建筑成本发票如何取得？新报表反映了哪些新观点？会有哪些新风险？原来清算争议还有多少留待解决？营改增两月有余，滋生出多少涉税疑难问题？营改增密集文件出台的时期，地方指引也在不断推陈出新，是摸着石头过河？还是运筹帷幄？一系列问题摆在面前，剪不断、理还乱？如果您想知道，就来参加我们的本次课程吧。听老樊说税，帮助大家分享营改增红利。

【课程大纲】

第一部分 房地产土地增值税清算与新报表解读
1.2016年了，哪些地方放宽了土地增值税管理？
2.税务机关流行的“三控一促”是个啥？
3.源头监控税务机关要关注，企业也要关注
4.营改增后土地增值税预征按照含税金额还是不含税金额？
5.土地增值税清算总建筑面积、可售建筑面积、不可售建筑面积如何确定？和营改增所依据的各种面积有无关系？
6.如何确定清算项目和清算单位？
7.土地增值税清算受理哪些资料？
8.土地增值税成本管控重点审核哪些方面？
9.营改增对于普通住宅标准的判定有什么影响？
10.成本清算审核重点在土地，不同方式取得土地如何扣除成本？
11.营改增后土地成本是否要扣除营改增抵减的销项税额？
12.土地出让金的滞纳金可否计入土地成本？
13.土地增值税清算报批报建费可否全部扣除？
14.都说红线外支出土地增值税清算不能扣除？
15.建筑安装成本可以随意虚增吗？
16.土地增值税清算取得发票而未付款可否扣除？
17.土地增值税清算甲供材可否扣除？超供材可否扣除？
18.土地增值税清算收入如何确定？违约金、更名费算不算？
19.转让已经进入施工阶段的在建工程，营改增后可否冲减销项税额？
20.会所、幼儿园、小学符合什么条件才可作为公共配套设施成本？
21.车位车库可以有多少种可能清算方法？车库、车位要不要分摊土地成本？
22.二次清算的“中国梦”公式又有啥变化？
23.土地增值税纳税申报表也变了，知道变化在哪里？
24.销售返利怎么计算盈亏？销售返租怎么计算盈亏？
25.房地产企业收取的维修基金、担保费、办证费等等营改增后是否计征增值税？
26.房地产收款收据应该反映出多少内容？
27.根据收款收据我们可以自动汇总形成哪些实用有效信息？
28.面积确权后怎样计算房款的多退少补？营改增后确权如何开具发票？
29.股权转让土地增值税政策如何走向？
30.7月发布的《关于修订土地增值税纳税申报表的通知》（税总函〔2016〕309号）解读
第二部分 营改增政策大变局与税务策划
（一）营改增身份与计税方式的选择
1.营改增前已完工未收款项目如何过渡？
2.老项目未完新项目已经开发如何核算进项税额抵扣？
3.营改增前后取得的土地能否抵扣进项税额？
4.营改增后一次拿地分次开发如何扣除土地价款？
5.房地产企业预收款何时开始计算？何时结束？
6.房地产企业预收款是否开具发票？
7.房地产企业预收款如何缴纳税款？3%、5%还是11%？
8.房地产企业到底在哪里预缴税款？
9.房地产企业何时确认增值税收入？按多少确认？如何账务处理？
10.营改增后土地转让如何计税？简易还是一般？
11.营改增后土地转让可否差额计税？
12.如何权衡一般计税还是简易征收？评价标准是什么？
13.总分包计税方式不同会重复交税吗？
14.简易计税方式下能否自行开具增值税专用发票？
15.营改增前已经缴纳营业税尚未开具发票如何处理？
16.个人能否代开增值税专用发票？
17.老项目梳理及应对方案。
（二）营改增存量房转让租赁
1.存量房产该如何过渡征税？部分客户要11%发票，部分客户要5%专票，能行么？
2.存量房产转让如何开具发票？
3.房地产企业购买个人商铺可否取得专票？房地产企业租赁个人房屋可否取得专票？
（三）营改增对于会计核算纳税申报的影响
1.如何设置会计核算规则和会计科目？
2.营改增后如何调整会计科目？考虑哪些因素？
3.简易计税下企业收到分包款项发票如何会计处理？
4.营改增前账面的营业税挂账如何处理？该缴还是该冲？
5.营改增预收账款如何会计处理？营改增确认收入时如何会计处理？
6.建筑业完工百分比法确认收入如何会计处理？
7.建筑业是否必须按照完工百分比确认增值税销项税额？
8.建筑业收入毛利率法确认收入如何变通处理？