【课程价值点】

了解关于企业营业税改增值税的全面准确配套文件、实施细则及具体规定以及对企业可能产生的影响；
提高营改增后进项税和销项税环节的难点分析解决能力；
把握过渡期纳税规划的方法，应对“营改增”操作过程中可能存在的问题，涉税注意事项，构建健康的经营赢利管理模式；
防范税务风险，提升税务筹划思考力，开拓安全纳税、合法节税新思维，合理合规降低税务成本，提高公司赢利水平。

【课程对象】

企业财务副总、财务总监、相关财务负责人、储备备干部

【课程大纲】

一、税制改革对企业及个人财富观的挑战及应对
1、营业税改征增值税对相关行业的影响分析；
2、纳税人识别号的实施对企业和个人纳税的影响分析；
3、公司混合经营过程中的涉税关键点把握；
4、如何实行“部门公司化”享受小微企业的税收优惠 ：
二、发票专题
（一）财务人员如何规避发票风险？
1、税务稽查涉及发票部分的内容讲解
2、企业取得什么样的凭证才能在税前扣除？
3、税务机关检查假发票的处理过程相关问题解析？
4、如何正确理解、把握成本费用扣除的整体要求“
5、发票能够税前扣除所要具备的的三大要素？四个特征是？
6、企业的“会议费、餐费、办公用品、佣金、手续费”项目的涉税分析
7、发票管理办法、企业所得税法、税收征管法等对发票的不同规定解析
（二）精选的与发票有关的政策问题解析
1、跨期发票如何做到税前扣除
2、赔偿金、违约金的节税运用
3、成本费用税前列与发票的关系
4、税前扣除的有效凭证与发票的联系与区别
5、如何正确理解、把握成本费用扣除的整体要求
6、企业自办食堂购买蔬菜没有发票，该如何处理？
7、哪些发票为不合规发票，特殊情况无法取得发票如何处理？
三、税务稽查的防范及应对
（一）税务机关改革对企业纳税的影响解析
1、税务机构的改革
2、税务信息化的建设对企业纳税的挑战
（二）导致税务稽查五大原因及案例解读
1、领导批示：国美等税务事件深度解析
2、有人举报：销售商举报诺基亚偷税事件分析
3、专项检查：2015税务稽查重点分析
4、当地稽查：某企业“想逃百万税，最后多交一倍钱”的涉税点评
5、纳税评估：税务获奖纳税评估案例解析
（三）如何做到“不被”税务稽查
1、了解税务稽查的立案程序；
2、公司各项经济指标运行要正常；
3、要与管理员经常沟通了解信息；
4、公司内部要安定团结、不内讧。
（四）如何做到“不怕”税务稽查
1、了解税务人员的权利及稽查方式、程序
2、了解纳税人的权利与义务
3、依“法”征、纳税才是硬道理
4、税务处罚超越法定时间时企业应如何应对？
5、我对纳税人“权利”的相关规定的理解与运用
6、行政诉讼中、税务机关败诉案例及主要原因分析？
四、税前扣除项目的节税把握及运用技巧
（一）四大法定税前扣除项目
1、广告类：如何通过“广告及宣传费”项目在影视作品中进行节税安排
2、慈善类：如何运用“慈善管道”进行节税安排；
3、职工福利费：扣除范围与涉税的把握标准？如何进行节税安排？
4、业务招待费：具体内容？税务管理的具体要求？如何进行节税安排？
（二）三大费用扣除项目
1、装修类：如何通过“古董、字画”在装修中进行节税运用
2、品牌类：如何通过品牌使用费进行利润转移、并发到节税目的
3、推广费类：如何与关联公司之间进行合作达到节税目的
五、税务MBA实战课堂
（一）精选的涉税政策问题解读
（二）公司投融资的节税规划与安排
（三）公司防控税务风险体系的建立与运用