【课程价值点】

税务机关最先看到的是企业的申报表和财务会计报表,财务报表是财务工作最终的成果，借助财务报表中的各项目的数据以及通过对各项目间、表间之间的钩稽关系的分析，可以”远程”透视企业的税务风险，本培训选取财务报表中的重点项目作为引线，全面梳理重点项目的涉税风险点，透过会计报表的面纱看穿涉税问题的实质，全程实战，有的放矢。

【课程大纲】

第一讲 货币资金项目风险识别与查帐技巧
1.货币资金项目税收风险表现形式
2.微量现金记帐凭证引发的偷逃税案例
第二讲 存货的风险识别与查帐技巧
1.存货项目税收风险的表现形式
2.库存账实不符的检查办法
3.3．存货损失专项申报与清单申报区别
4.地产公司存货结转固定资产凭证后的内幕
5.地产公司土地闲置期间利息资本化记帐凭证案例
6.地产公司竣工时点延后记帐凭证与第三方信息比对
7.甲供材记帐凭证透露出的少缴税风险
8.抵帐凭证背后的税收互抵案例
9.拆迁补偿会计分录背后的少缴土地增值税案例
第三讲 应收账款项目的税收风险识别与查帐技巧
1.应收款项目税收风险的表现形式
2.股东购房引发应收帐款凭证后的个税争议案
3.发票抬头为个人的购置车辆记帐凭证涉税案
4.其他应收款明细帐户某PE背后的个税案
5.应收帐款坏帐损失帐务处理与申报扣除比较
6.购买银行承兑汇票的会计凭证的涉税处理
第四讲 应付款项目税收风险识别与查帐技巧
1.应付款项的税收风险表现形式
2.应付帐款长期挂帐背后的偷税案
3.其他应付款长期挂帐背后的输送利益偷税案
4.其他应付款与预收帐款混淆概念偷逃营业税案
5.无票购货应付账款凭证长挂税案
第五讲 固定资产（在建工程）风险识别与查帐技巧
1.固定资产项目税收风险的表现形式
2.在建工程长期挂帐偷逃房产税案
3.固定资产化整为零偷逃房产税案
4.固定资产无残值引发的偷税案
5.会计制度与会计准则对房屋占地价值认定歧异涉税处理
6.进项税额转出后的固定资产偷逃企业所得税案
7.帐面加速折旧偷逃企业所得税案
8.固定资产与存货认定歧异引发的折旧避税案
9.长期待摊费用与固定资产入帐的歧异点分析
10.固定资产重置会计分录推迟企业所得税缴纳时点
11.固定资产出租记帐凭证后的诸地方税费少缴案
12.旧房转让会计凭证后的涉税案
13.土地整理费和绿化费会计与税务处理
第六讲 无形资产税收风险识别与查帐技巧
1.无形资产税收风险表现形式
2.小火电机组排量转让会计凭证后的涉税问题
3.第三方信息与土地使用权入帐时点引发的偷税案
4.财政补贴冲减土地使用权背后的少缴税案
5.研发支出与无形资产结转中的偷税案
6.样品销售冲减研发支出的加计扣除案
第七讲：期间费用税收风险识别与查帐技巧
1.业务招待费明细科目中蕴含的个税案
2.业务宣传费明细科目涉税案
3.通道融资会计处理涉税案
4.经营费用承包费会计处理涉税案
5.佣金手续费转换思路会计处理避税案
6.代付个税直接冲减管理费用涉税案
7.个人消费性支出会计处理隐藏点
8.营销设施建造费与修理费会计处理避税案
9.利息资本化与费用化时点挪移规避土地增值税案
10.办公用品等期间费用中的偷税案
第八讲：营业外收支税收风险识别与查帐技巧
1.借助假合同制造营业外支出规避个税案
2.价外费用进入营业外收入规避营业税案
3.重复报销工伤赔偿等偷逃企业所得税案
4.营业外支出中隐含的未代扣个人所得税案