【课程对象】

现金经理、会计人员、现金经理助理、财务经理、相关职业经理人、私企老板

【企业收获】

企业要想生存，正常开展生产经营活动，就必须有现金，必须保证现金流动的顺畅。随着企业参与的经营越来越多，竞争越来越激烈，对现金资产及现金流量的需求也就越大。也就是说，血液循环的流量要求更大，速度也要求更快。
面对日益激烈的市场竞争，企业面临的生存环境更加复杂多变，通过提升企业现金流的管理水平，才可以合理控制运营风险，提升企业资金的利用效率，从而不断加快企业的发展。
在授课中针对每一环节知识突出，典型案例分析，互动讨论，以及现场答疑力求能够解决在工作中遇到的实际问题。

【课程大纲】

1、现金流量在现代企业管理中的重要性
现金流量在现代企业管理中的重要性的体现
现金管理同现代企业财务运作的关系
对现金流产生重大影响的内外部成员
讨论：
 利润=现金?
 现金流在企业中扮演什么角色?
 企业应该拥有多少比例的现金比例才是安全的?
 现代企业在管理现金时有什么技巧?

2、现金流量管理和运营资金分析
现金流的概念
现金流的分类
企业经营活动对现金流的要求
什么是营运资金
运营资金的特点
运营资金管理的原则
三大现金周转期的重大影响
影响企业现金流正常运转的原因和案例分析
运营资金日常管理中的常见的错误
加强应收账款管理
加强应付账款管理
加强存货管理
案例分析：
 运用运营资本进行财务控制管理透视苏宁如何战败国美？
 影响企业现金流正常运转的原因和案例，如德隆和巨人集团
 从史玉柱PK黄光裕来如何评价运营资金管理？

3、现金流量管理和运营资金分析
思考：
 资金管理的角色错位问题――“水库和大坝的原理”
 现代企业在管理现金时有什么技巧?
 集团企业有明确的公司战略，年度计划和资金预算管理体系吗？
 公司的资金能满足公司发展战略和年度预算吗？
 公司有足够的筹资能力保障业务所需或抓住新的发展机遇吗？
 公司的资产管理可以再改进一些吗？
 公司的资金周转能再快一点吗？
 有没有办法将成本控制得更低一些？

4、现金流入(Cash in flow)
信用管理对现金流入的影响
银行融资的现金流入管理
资本金投入、投资收益等的现金流入管理

5、现金流出(Cash out flow)
日常各种现金流出的管理
关注付款优先次序
案例：
 金杯汽车、长虹应收账款的管理案例分析
 西门子现金池管理

6、现金流量量化分析
经营活动、投资活动、融资活动现金流量平衡分析
分析经营活动现金流量
分析自由现金流量(Free Cash Flow)
分析企业偿债能力

7、未来战略的现金流量管理(Strategy cash flow plan)
编制战略的现金流量预算
确定适当的现金持有量
提高现金的管理效益，制定战略现金流量计划管理
案例：
 某申请创业板上市S企业偿债能力分析
 西安北方公司现金流量表分析案例
 英国上市公司月度滚动现金流控制管理
讨论：
 只对收入和利润绩效考核是否满足公司管理要求？
 如何做到业务运营和资金流动高效完美结合？