【课程大纲】

一、解读税收筹划

（一）税收筹划就是合理避税

1、合理避税的概念

2、合理避税和税收筹划共同点

（二）税收筹划不同于合理避税

二、税收筹划价值

（一）减轻税收负担

（二）减少税收麻烦

（三）节约现金流量

（四）撑开利润空间

三、税收筹划智慧

（一）高举捍卫纳税人权力大旗

（二）从企业风险角度认识税收筹划

（三）注重税收法律体系秩序

（四）尊重税务机关人员

（五）充分利用经营环境

（六）准确把握基本定位

1、领导决策

2、财务牵头

3、全员配合

四、税收筹划基本原理

（一）纳税人确认

（二）课税对象分解

（三）税率选择

（四）税收征管利用

五、税收筹划基本方法

（一）组织结构调整法

（二）制度规范建设法

（三）财务核算技巧法

六、税收筹划空间分析

（一）税收的灰色地带

（二）税法的授权选择

（三）执法的过程缺陷

（四）税收优惠政策

（五）转让定价

（六）税收转嫁

七、流转类课税介绍

八、增值税筹划空间分析

（一）增值税设计的缺陷

（二）增值税选择的权力

（三）增值税税收优惠

九、增值税筹划具体方法

（一）纳税人的选择

（二）计税依据的分解

（三）增值税目标管理

（四）进项税金规范化管理

（五）税收优惠政策运用

（六）兼营与混合销售的选择

（七）进项税金转出的选择

十、所得税课税介绍

十一、企业所得税筹划空间分析

（一）独立核算纳税人制度形成的税收筹划空间

（二）纳税人执业判断权力形成的税收筹划空间

（三）复杂税率体系形成的税收筹划空间

（四）企业所得税优惠

十二、企业所得税筹划具体方法

（一）纳税人身份的选择

（二）控制销售收入的实现

（三）充分利用成本分配

（四）充分利用选择权

（五）充分利用税收优惠政策

（六）充分利用税收资源

（七）正确处理两个差异

（八）企业所得税税收优惠

（九）转让定价运用

【课程背景】

税务是企业不可回避的一个难题，通过偷税、漏税来减轻企业负担是不可取的。合理的税务筹划不仅能够帮助企业在合法的前提下减轻纳税负担、降低企业经营成本，而且能够体现企业强大的竞争实力。国家税收种类繁多，税收立法层次不高，税收政策变化频繁，如何通过税务筹划最大限度增加企业和个人效益已经成为一门艺术。

【课程对象】

企业负责人、CEO、CFO、财务总监、财务经理及会计、相关中高层领导者、会计师、税务师事务所等中介机构负责人、政府部门税务管理工作者

【解决问题】

通过本课程学习，帮助学员建立纳税筹划的相关知识和技术手段；掌握企业日常经营管理的税务管理与筹划方法；掌握各税种的避税与反避税方法；全面认识和了解企业的节税空间与各种节税方法；帮助企业建立、健全高效的合法节税避税制度与税收管理制度。

【学员收获】

通过本课程学习，帮助学员建立纳税筹划的相关知识和技术手段；掌握企业日常经营管理的税务管理与筹划方法；掌握各税种的避税与反避税方法；全面认识和了解企业的节税空间与各种节税方法；帮助企业建立、健全高效的合法节税避税制度与税收管理制度。

【课程时长】

面议H